Создадим финансовую модель бизнеса
Создадим финансовую модель, которая покажет, сколько компания может заработать, сколько денег ей потребуется и что произойдет с прибылью и денежным потоком при изменении ключевых условий бизнеса.
Модель связывает продажи, цены, объемы, затраты, персонал, инвестиции, финансирование и другие факторы в единую систему расчетов. Вы сможете не просто получить прогноз на год, а проверять управленческие решения до того, как они повлияют на реальные деньги.
Финансовая модель поможет ответить на практические вопросы:
- какую выручку и прибыль получит компания при выполнении плана продаж;
- где находится точка безубыточности;
- сколько денег потребуется для роста;
- что произойдет при снижении продаж или увеличении себестоимости;
- насколько можно увеличить ФОТ или другие расходы;
- какой объем продаж нужен для достижения целевой прибыли;
- какие направления бизнеса действительно выгодны;
- как инвестиционный проект повлияет на прибыль и денежный поток;
- возникнет ли дефицит денежных средств;
- какие показатели оказывают наибольшее влияние на финансовый результат.
Результат — рабочий инструмент для собственника, генерального директора и финансового директора, а не просто набор таблиц с прогнозными цифрами.
- Финансовая модель особенно полезна, когда управленческие решения приходится принимать на основании разрозненных Excel-файлов, бухгалтерской отчетности и экспертных предположений.Например, компания планирует увеличить продажи на 30%. Рост кажется привлекательным, но вместе с выручкой могут увеличиться запасы, дебиторская задолженность, расходы на персонал, закупки и потребность в оборотном капитале. В результате прибыль растет, а денег для финансирования бизнеса становится недостаточно.
Финансовая модель позволяет увидеть такие зависимости заранее.
Мы рекомендуем создавать модель, если необходимо:
- подготовить бюджет компании;
- сформировать финансовый план на год или несколько лет;
- оценить несколько вариантов развития бизнеса;
- проверить экономику нового проекта;
- открыть новое направление, филиал или производственную площадку;
- рассчитать потребность в финансировании;
- оценить последствия изменения цен;
- спрогнозировать себестоимость;
- определить допустимый уровень расходов;
- подготовить данные для собственников, банков или инвесторов;
- связать операционные планы подразделений с финансовым результатом;
- перейти от планирования в Excel к регулярному автоматизированному бюджетированию.
Главная задача финансовой модели — превратить предположения руководителей в измеримый финансовый результат.
Мы создаем модель вокруг экономики конкретного бизнеса. Ее структура зависит от отрасли, источников дохода, состава затрат, организационной структуры и задач руководства.
В результате проекта у компании появляется система взаимосвязанных показателей, позволяющая рассчитывать финансовый результат при изменении исходных условий.
В модель могут входить:
Модель продаж.
Расчет выручки через реальные драйверы бизнеса: количество клиентов, средний чек, объем продукции, загрузку, тарифы, цены, количество заказов, количество торговых точек или другие показатели.
Модель затрат.
Разделение расходов на постоянные и переменные, расчет затрат по подразделениям, ЦФО, направлениям бизнеса и другим аналитикам.
Фонд оплаты труда.
Расчет затрат на персонал через численность, ставки, графики, производительность или другие факторы.
Производственная модель.
План выпуска, прямые материалы, трудовые затраты, общепроизводственные расходы и расчет себестоимости.
Инвестиционная модель.
План капитальных вложений и оценка их влияния на финансовые результаты и потребность в денежных средствах.
Модель оборотного капитала.
Дебиторская задолженность, кредиторская задолженность, запасы и другие элементы, связывающие прибыль компании с движением денег.
Финансирование.
Кредиты, займы, выплаты процентов, погашение обязательств и другие источники финансирования.
Все блоки объединяются в одну систему. Изменение исходного параметра автоматически влияет на связанные показатели и итоговый финансовый результат.
Одна из распространенных ошибок — ограничивать финансовое планирование прогнозом доходов и расходов.
Компания может быть прибыльной и одновременно испытывать дефицит денежных средств. Или, наоборот, иметь достаточный остаток денег на счетах при ухудшении экономического результата.
Поэтому полноценная финансовая модель должна связывать между собой основные финансовые формы.
Бюджет доходов и расходов
Показывает плановую выручку, себестоимость, операционные расходы и финансовый результат.
С его помощью можно увидеть:
- валовую прибыль;
- операционную прибыль;
- рентабельность;
- структуру расходов;
- вклад отдельных направлений;
- влияние изменения продаж и затрат на итоговый результат.
Бюджет движения денежных средств
Показывает, когда компания получает и расходует деньги.
Это позволяет заранее определить:
- потребность в финансировании;
- возможные кассовые разрывы;
- периоды избытка денежных средств;
- влияние инвестиционных платежей;
- последствия изменения условий оплаты покупателей и поставщиков.
Для оперативного контроля денежных потоков финансовую модель можно дополнить платежным календарем.
Управленческий баланс
Баланс связывает прибыль и движение денежных средств с изменениями активов и обязательств компании.
Он помогает понять, во что превращается заработанная прибыль: в деньги, запасы, оборудование, дебиторскую задолженность или другие активы, а также за счет каких источников финансируется рост бизнеса.
В результате руководство получает не три независимых таблицы, а взаимосвязанную модель экономики компании.
Моделируем бизнес через его реальные драйверы
Мы стараемся не строить прогноз по принципу «прошлый год плюс 10%».
Прогноз должен объяснять, почему изменится финансовый результат.
Например, выручка ресторана может моделироваться через количество гостей и средний чек. Выручка гостиницы — через доступный номерной фонд, загрузку и среднюю стоимость номера. Производственной компании — через объем выпуска и цену продукции. Розничной сети — через количество магазинов, трафик, конверсию и средний чек.
Такой подход позволяет управлять моделью через показатели, на которые действительно может воздействовать руководство.
Если изменился объем продаж, цена сырья, зарплата, курс валюты или производственная загрузка, достаточно изменить соответствующий параметр — модель пересчитает связанные показатели.
Сценарное планирование: что будет, если ситуация изменится
Один прогноз редко бывает достаточным.
Поэтому финансовая модель может предусматривать несколько сценариев:
- базовый;
- оптимистичный;
- консервативный;
- стрессовый;
- инвестиционный;
- сценарий развития нового направления.
Сценарии позволяют сравнить возможные варианты и заранее определить действия компании.
Например:
Что произойдет, если продажи окажутся на 15% ниже плана?
Модель покажет изменение выручки, маржинальной прибыли, EBITDA, денежного потока и других связанных показателей.
Можно ли снизить цену ради увеличения объема продаж?
Можно рассчитать, какой дополнительный объем необходим для сохранения прибыли.
Хватит ли собственных денег для открытия нового объекта?
Модель покажет инвестиционные платежи, изменение операционных показателей и потребность в дополнительном финансировании.
Что произойдет при росте себестоимости?
Можно проверить, насколько необходимо изменить цену, объем продаж или другие расходы для сохранения целевой рентабельности.
Таким образом финансовая модель становится инструментом проверки управленческих решений.
Анализ чувствительности: определяем, что действительно влияет на прибыль
Не все показатели одинаково важны.
Для одного бизнеса ключевым фактором может оказаться объем продаж, для другого — закупочная цена, загрузка оборудования, стоимость персонала, курс валюты или скорость оборачиваемости запасов.
Мы можем настроить модель так, чтобы руководство видело влияние ключевых факторов на результат.
Например:
- изменение цены на ±5%;
- изменение объема продаж;
- изменение закупочных цен;
- увеличение ФОТ;
- изменение производительности;
- изменение среднего чека;
- изменение загрузки;
- изменение сроков оплаты покупателями;
- изменение стоимости финансирования.
Это позволяет определить показатели, которые необходимо контролировать особенно внимательно.
Разработка начинается не с таблиц, а с понимания логики бизнеса.
1. Определяем управленческую задачу
Обсуждаем, для чего нужна модель и какие решения должны приниматься на ее основе.
Например:
- годовое бюджетирование;
- стратегическое планирование;
- оценка инвестиций;
- управление прибыльностью;
- моделирование производства;
- расчет потребности в финансировании;
- запуск нового бизнеса;
- подготовка данных для собственника или инвестора.
От цели зависит структура и степень детализации модели.
2. Анализируем структуру бизнеса
Определяем:
- источники выручки;
- основные продукты и услуги;
- направления бизнеса;
- подразделения и ЦФО;
- структуру постоянных и переменных затрат;
- принципы формирования себестоимости;
- инвестиционные планы;
- источники финансирования;
- ключевые операционные показатели.
На этом этапе определяется логика будущей модели.
3. Собираем исходные данные
Используем доступную фактическую информацию:
- бухгалтерскую отчетность;
- данные 1С;
- управленческие отчеты;
- Excel-файлы;
- бюджеты предыдущих периодов;
- статистику продаж;
- производственные показатели;
- планы подразделений.
Наличие идеально подготовленной управленческой отчетности не является обязательным условием. Сначала определяется, каких данных достаточно для поставленной задачи и какие показатели необходимо дополнительно структурировать.
4. Определяем факторы модели
Для каждого ключевого показателя определяем способ расчета.
Например:
Выручка = количество продаж × средняя цена
или
Расход материалов = объем производства × норма расхода × закупочная цена
Вместо ручного ввода сотен итоговых цифр модель рассчитывает их через понятные бизнес-параметры.
5. Строим взаимосвязанные расчеты
Связываем операционные показатели с финансовыми.
Продажи влияют на выручку. Объем производства — на потребность в материалах и персонале. Условия оплаты — на дебиторскую задолженность и денежный поток. Инвестиции — на деньги и активы компании.
Так формируется единая логика модели.
6. Формируем сценарии
Настраиваем возможность изменять ключевые предположения и сравнивать варианты развития бизнеса.
Руководитель получает возможность проверить решение до его реализации.
7. Проверяем модель
Проверяем связи между расчетами, соответствие исходным данным и экономическую логику результатов.
Цель — сделать модель прозрачной и объяснимой для пользователей, которые будут работать с ней после завершения проекта.
8. Передаем и внедряем модель
В зависимости от выбранного варианта модель может быть подготовлена в Excel или реализована в Финоко.
При автоматизации в веб-сервисе Финоко финансовую модель можно использовать как часть регулярного процесса планирования и бюджетирования.
Мы связываем моделирование с управленческим учетом.
Финансовая модель рассматривается не как отдельная презентация, а как возможная основа регулярного бюджетирования и анализа.
Работаем с фактическими данными.
Для модели могут использоваться данные 1С, Excel и других систем.
Моделируем экономику конкретного бизнеса.
Структура расчетов строится вокруг реальных факторов выручки, себестоимости и расходов компании.
Можем автоматизировать дальнейшую работу.
Модель можно реализовать в Финоко и использовать для регулярного формирования плановых показателей.
Создаем сценарии, а не один статичный прогноз.
Руководство получает возможность оценивать последствия изменения ключевых параметров.
Модель остается рабочим инструментом.
Ее можно использовать для бюджетирования, пересмотра прогноза и анализа вариантов развития бизнеса.
Финансовая модель не должна заканчиваться после утверждения бюджета
Бизнес постоянно меняется.
Фактические продажи отличаются от плана. Меняются цены поставщиков. Возникают новые расходы. Пересматривается инвестиционная программа. Изменяются сроки платежей.
Поэтому финансовая модель особенно полезна тогда, когда компания регулярно обновляет прогноз.
Логика управления может выглядеть так:
Факт → отклонение от плана → изменение предположений → новый прогноз → управленческое решение.
Именно такой подход превращает финансовое моделирование из ежегодного упражнения по подготовке бюджета в постоянный инструмент управления бизнесом.
Закажите разработку финансовой модели
Если у вас уже есть бюджет, управленческая отчетность или Excel-модель — мы можем использовать их как исходную точку.
Если полноценной модели пока нет — начнем с экономики бизнеса: определим основные источники выручки, структуру затрат, ключевые факторы и необходимые финансовые отчеты.
На первой встрече можно обсудить:
- какую задачу должна решать модель;
- какие данные уже есть;
- какие показатели необходимо моделировать;
- нужна ли интеграция с учетными системами;
- достаточно ли Excel или модель должна работать в Финоко;
- какой из вариантов проекта подходит компании.
Стоимость создания финансовой модели — от 150 000 ₽.
Оставьте заявку. Опишите бизнес и задачу, которую необходимо решить с помощью финансового моделирования. Мы предложим структуру модели и подходящий состав проекта.
- исходные данные прошлых периодов из отчетности ФНС или типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия
- моделирование продаж на основе внутренней статистики
- расчет модели затрат на основе коэффициентов (до 5 ЦФО)
- результат модели в виде Excel таблиц: прогноз доходов, БДР, упр баланс
- исходные данные прошлых периодов из типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия дополненные Excel таблицами;
- моделирование продаж на основе внутренней статистики с выделением маркетинговых сегментов;
- расчет модели затрат на основе коэффициентов (до 10 ЦФО)
- результат модели системе Финоко с возможностью использования для целей бюджетирования.
- исходные данные прошлых периодов из данных управленческого или производственного учета;
- моделирование продаж на основе внутренней статистики и дополнительных факторов;
- расчет модели прямых затрат на производство (материальны, трудовые и прочие затраты), не более 2х переделов;
- моделирование общепроизводственных затрат;
- расчет себестоимости (калькуляции) выпуска изделия (до 5 типовых наименований);
- подготовка модели для использования в процессах бюджетирования;
- результат модели встроен в Финоко или выгружается в Excel таблицы